INTERÉS GENERAL.
Derivado de la política de fiscalización contra la evasión y el contrabando implementada por el SAT, se están incrementando las “visitas rápidas” (sin citatorio previo) ejecutadas con la persona que se encuentre en el domicilio, enfocadas en realizar el embargo precautorio de la maquinaria y equipo respecto de la cual no se exhiba en ese momento pedimentos o facturas que amparen su legal importación o tenencia en territorio nacional.
En los casos en los que no se presenta la referida documentación y no se regulariza la mercancía, además de imponerse el crédito fiscal correspondiente y que la mercancía pase a propiedad del Fisco Federal, ESTÁN INTEGRANDO ASUNTOS PENALES POR CONTRABANDO como una medida para presionar el pago inmediato de los créditos fiscales, lo que conlleva a la inminente la prisión preventiva oficiosa contra el representante legal.
Recomendaciones:
- Contar con un protocolo de atención de visitas rápidas para los domicilios en los que tengan mercancías de comercio exterior.
- Si no fue posible aportar la documentación al inicio de la visita, se debe presentar dentro de los diez días siguientes.
- En caso de no contar con documentación realizar la regularización de la mercancía con base en el valor actual de la mercancía y exhibir el pedimento a la autoridad dentro del referido plazo.
- En caso de que se determine un crédito fiscal realizar su pago para prevenir la integración de un asunto penal, esto con independencia de que la resolución sea impugnada.
En RADAR contamos con un área de Consultoría, que puede apoyarlos tanto de manera preventiva como en la atención de auditorías, para lo cual podrán contactarnos a través de su ejecutivo comercial o del correo electrónico consultoria@radarholding.com
Miguel Albarrán
Gerente de Consultoría
miguel.albarran@radarholding.com
